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问题:[问答题]

[问答题] 2011年8月,中国证监会在对A上市公司(以下简称A公司)进行例行检查中,发现A公司存在以下事实: (1)2011年1月,A公司拟与B公司进行400万元的交易。经查,B公司持有A公司6%的股份,该交易未经独立董事认可,即提交了A公司董事会进行讨论表决。 (2)2011年3月1日,A公司董事会解聘了原公司经理王某,并聘任张某为公司经理。A公司于3月10日向中国证监会和证券交易所提交了临时报告,并予以公告,A公司股票交易价格随即大跌。经查:A公司副经理陈某于3月3日将其持有的A公司股票抛售2万

  

参考答案:

①发行价格符合规定。根据规定,非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。
②张某认购的股份自发行结束之日起1年内不得转让不符合规定。根据规定,上市公司的控股股东、实际控制人认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。
③A公司现任董事会秘书李某曾于2010年3月被深圳证券交易所公开谴责不构成本次非公开发行的实质性障碍。根据规定,如果上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责,不得非公开发行股票。在本题中,李某于2010年3月被深圳证
券交易所公开谴责距离本次发行已经超过了12个月。
④A公司2010年度的财务会计报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告不构成本次非公开发行的实质性障碍。根据规定,如果上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告,不得非公开发行股票,但本次发行涉及重大重组的除外。

  参考解析

重要关联交易应当发挥独立董事的作用;临时报告是重要知识点,应当重点掌握其提交的时间、报告事项的范围;交易价格最多打九折,保证金至少为30%;担保合同无效,担保人的责任最多为二分之一;公开谴责需要忏悔12个月,审计报告瑕疵也需要忏悔12个月。

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